Ettevõtte alt investeerimine on muutumas üha populaarsemaks viisiks vara kasvatamisel, pakkudes mitmeid eeliseid võrreldes eraisikuna investeerimisega. Selles juhendis vaatame lähemalt, kuidas ettevõtte alt aktsiaid osta ning millised on peamised kaalutlused ja kohustused.

Ettevõtte alt investeerimise eelised

Maksuefektiivsus

Üks peamisi eeliseid ettevõtte alt investeerimisel on võimalus tulumaksu kohustust edasi lükata. Kui eraisikuna maksad tulumaksu kohe teenitud kasumilt, siis ettevõtte puhul tekib maksukohustus alles kasumi väljamaksmisel. See võimaldab reinvesteerida suuremat summat maksueelset raha. Näiteks 10 000 euro suuruse kasumi puhul saab ettevõte reinvesteerida kogu summa, samas kui eraisik peaks esmalt maksma tulumaksu, jättes reinvesteerimiseks väiksema summa. Vastavalt LHV investeerimise ABC lehele võib see pikaajalises perspektiivis tähendada märkimisväärset erinevust portfelli kasvus.

Kulude mahaarvamine

Ettevõtted saavad maha arvata investeerimisega seotud kulud, sealhulgas:

• Ostu- ja müügitehingute tasud
• Raamatupidamiskulud
• Analüüsitarkvara litsentsid
• Koolitused ja kirjandus
• Investeerimisalased nõustamisteenused
• Erialase kirjanduse ja ajakirjade tellimused
• Investeerimiskonverentsidel osalemise kulud
• Tehnilise taristu kulud (arvutid, tarkvara)

Pärandamise eelised

Ettevõtte alt investeerimine pakub paindlikumaid võimalusi vara pärandamiseks. Pärijad saavad vara edasi anda nullsoetusmaksumusega, mis vähendab maksukohustusi võrreldes eraisikute investeeringutega. Targetsmart.ee analüüsi kohaselt võimaldab see efektiivselt planeerida põlvkondadeülest varahaldust ja vähendada pärandamisega seotud maksukoormust.

Olulised kohustused ja nõuded

Raamatupidamine

Ettevõtted peavad järgima rangemaid raamatupidamisstandardeid. See tähendab:

• Regulaarne tehingute dokumenteerimine
• Majandusaasta aruande koostamine
• Vajadusel professionaalse raamatupidaja kaasamine
• Igakuine tehingute registreerimine ja dokumenteerimine
• Kvartaalsed aruanded ja maksude deklareerimine
• Investeeringute õiglase väärtuse hindamine
• Valuutakursside muutuste arvestamine
• Dividendide kajastamine

LEI kood

Aktsiatehinguteks on vajalik LEI (Legal Entity Identifier) kood, mille aastane kulu on ligikaudu 60 eurot. See on kohustuslik kõigile juriidilistele isikutele, kes soovivad börsil kaubelda. LEI kood tagab ettevõtte identifitseerimise rahvusvahelisel tasandil ja suurendab finantsturu läbipaistvust.

Äririskide maandamine

Oluline on eraldada investeerimistegevus muust äritegevusest. Kui ettevõte peaks sattuma makseraskustesse, võivad ka investeeringud olla ohus. Seetõttu on soovitatav:

• Hoida investeerimisportfell eraldi põhitegevuse varadest
• Luua selge riskijuhtimise strateegia
• Määratleda investeerimispiirangud
• Regulaarselt hinnata portfelli riski ja tootlust
• Konsulteerida finantsnõustajatega

Praktiline tegevuskava

1. Ettevõtte loomine

• Vali sobiv ettevõtlusvorm
• Koosta põhikiri
• Tee vajalikud sissemaksed
• Registreeri ettevõte äriregistris
• Ava pangakonto
• Korralda raamatupidamine

2. Investeerimiskonto avamine

• Vali sobiv maakler
• Hangi LEI kood
• Ava väärtpaberikonto
• Täida vajalikud KYC dokumendid
• Sea üles tehingute monitooringu süsteem

3. Investeerimisstrateegia väljatöötamine

• Määratle investeerimishorisont
• Vali sobivad investeerimisinstrumendid
• Koosta riskijuhtimise plaan
• Sea portfelli eesmärgid
• Määratle varade jaotus
• Loo reinvesteerimise strateegia
• Planeeri regulaarne portfelli ülevaatus

Kokkuvõte

Ettevõtte alt investeerimine pakub mitmeid eeliseid, kuid nõuab ka põhjalikku planeerimist ja täiendavaid kohustusi. Enne alustamist tasub hoolikalt kaaluda oma võimalusi ja vajadusi ning vajadusel konsulteerida finants- ja õigusnõustajatega. Õige lähenemise korral võib ettevõtte alt investeerimine olla väga tõhus viis pikaajalise vara kasvatamiseks.