Mis on tegelik kasusaaja ja miks on selle info oluline?

Tegelik kasusaaja on füüsiline isik, kes omab või kontrollib ettevõtet kas otseselt või kaudselt. Alates 1. septembrist 2018 on tegelike kasusaajate andmete esitamine kohustuslik kõigile Eesti juriidilistele isikutele, välja arvatud mõned erandid. See nõue tuleneb rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadusest ning aitab tagada ärisuhete läbipaistvust.

Tegeliku kasusaaja määratlemine on kriitilise tähtsusega rahvusvahelises võitluses rahapesu ja terrorismi rahastamise vastu. Rahandusministeeriumi andmetel aitab see tuvastada, kes tegelikult kontrollib või saab kasu ettevõtte tegevusest, isegi kui omandistruktuur on keeruline või hõlmab mitmeid jurisdiktsioone. Läbipaistev tegelike kasusaajate register võimaldab finantsasutustel ja järelevalveasutustel paremini hinnata ärisuhete riske ning tuvastada potentsiaalselt kahtlasi tehinguid.

Kuidas muuta tegelike kasusaajate andmeid?

Tegelike kasusaajate andmete muutmine toimub läbi e-äriregistri ettevõtjaportaali või notari. Protsess hõlmab järgmisi samme:

1. Sisenemine ettevõtjaportaali
2. Tegelike kasusaajate sektsiooni valimine
3. Olemasolevate andmete ülevaatamine
4. Vajalike muudatuste tegemine
5. Muudatuste kinnitamine ja esitamine

Muudatuste tegemisel on oluline märkida täpsed omandi- või kontrolliõiguse protsendid ning selgitada kontrolli teostamise viis. Likvideerimiskeskuse ekspertide sõnul on sage viga esitada vaid osaline info või jätta märkimata kaudsed kontrollivõimalused. Andmete esitamisel tuleb arvestada ka piiriüleste struktuuridega, kus tegelik kasusaaja võib asuda välisriigis.

Millal tuleb andmeid uuendada?

Andmeid tuleb uuendada:

• Koheselt pärast muudatuste toimumist
• Majandusaasta aruande esitamisel (iga-aastane kinnitus)
• Kui märgatakse ebatäpsusi olemasolevates andmetes
• Kui muutub tegeliku kasusaaja kontrolli ulatus või viis
• Kui toimuvad muudatused ettevõtte omandistruktuuris
• Kui tegelik kasusaaja võõrandab oma osaluse või kaotab muul viisil kontrolli ettevõtte üle

Kes peavad andmeid esitama?

Tegelike kasusaajate andmeid peavad esitama:

• Äriühingud (OÜd, ASid)
• Mittetulundusühingud
• Sihtasutused
• Eraisiku pankroti järgselt loodud uued ettevõtted

Erandid kehtivad:

• FIEdele
• Korteriühistutele
• Reguleeritud turul noteeritud äriühingutele
• Teatud tüüpi sihtasutustele

Andmete läbipaistvus ja juurdepääs

Statistika näitab, et üle 90% uutest ettevõtetest esitab tegelike kasusaajate andmed korrektselt registreerimise käigus. Ligikaudu 70% ettevõtetest kinnitab oma andmeid regulaarselt ilma muudatusteta, mis näitab kõrget vastavust nõuetele.

Tagajärjed mittevastavuse korral

Tegelike kasusaajate andmete mitteesitamine või vale info esitamine võib kaasa tuua:

• Rahalised trahvid
• Piirangud äritehingutele
• Probleemid ettevõtlusvormide muutmisel või uute registreerimisel
• Pangakontode sulgemine või tehingute piiramine
• Maine kahjustamine äripartnerite silmis
• Raskused riigihangetes osalemisel

Kokkuvõte

Tegelike kasusaajate andmete õigeaegne ja täpne esitamine on oluline osa ettevõtte juhtimisest ja vastavusest seadusandlusele. See aitab tagada ärisuhete läbipaistvust ning vähendada rahapesu ja terrorismi rahastamise riske. Regulaarne andmete ülevaatamine ja uuendamine peaks olema iga ettevõtte tavapärane praktika.